BVG

BVG – Pensionskasse – Berufliche Vorsorge

Die Berufliche Vorsorge (BVG Versicherung) umfasst alle Massnahmen und Leistungen für Pensionierte, Hinterbliebene und Invalide beim Eintreffen eines Versicherungsfalles wie Alter, Invalidität oder Tod. Die Pensionskasse bildet die zweite Säule der Vorsorge und soll zusammen mit der AHV (erste Säule der Vorsorge) helfen, im Versicherungsfall die Lebenshaltungskosten zu decken. Dazu werden während der Erwerbstätigkeit monatlich kleinere Beträge in die Pensionkasse eingezahlt.

Die BVG Pflicht betrifft in der Schweiz alle Arbeitnehmer, deren Jahreslohnsumme 21'330 CHF übersteigt. Die BVG Anmeldung wird vom Arbeitgeber abgeschlossen. Bei der Pensionskasse werden grundsätzlich Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile unterschieden. Der Arbeitnehmeranteil bei Erwerbstätigen wird in Form von Lohnprozenten vom Lohn abgezogen und zusammen mit dem Arbeitgeberanteil an die entsprechende Vorsorgeeinrichtung überwiesen. Eine BVG Versicherung setzt sich aus drei Abzügen zusammen:

• Sparteil
• Risikoteil
• Administrationskosten
   

BVG Schweiz – Abzüge

Sparteil

• Lohnabzug und Einzahlung in die BVG Versicherung
• Anstieg mit zunehmendem Alter des Arbeitnehmenden
• Hoher und tiefer Sparanteil möglich

Risikoteil

Beim Risikoteil handelt es sich um das ausbezahlte Kapital im Falle eines Todesfalls oder bei Invalidität. Je höher der Risikoanteil, desto besser ist die Absicherung im Schadensfall. Diese Renten werden ausbezahlt:

• IV-Rente
• IV-Kinderrente
• Partnerrente bei Todesfall
• Partnerkapital bei Todesfall
• Waisenrente

Administrationskosten    

• Kosten für den jährlichen administrativen Verwaltungsaufwand der Pensionskasse
   

Koordinationsabzug

Die abgesicherten Leistungen der 1. Säule (AHV) und der 2. Säule (BVG) werden durch den Koordinationsabzug aufeinander abgestimmt. Der Koordinationsabzug bestimmt, welcher Lohn bei der 2. Säule (BVG) versichert ist, indem er vom Brutto-Jahreseinkommen abgezogen wird (Der Koordinationsabzug beträgt 24’885 CHF). Daraus entsteht der "versicherte" bzw. "koordinierte" Lohn. Der koordinierte Lohn beträgt in der obligatorischen Vorsorge mindestens 3’555 CHF ab einem jährlichen Einkommen von 21’130 CHF und maximal 60'435 CHF ab einem jährlichen Einkommen von 85’320 CHF. Der Koordinationsabzug wird nur angewendet, wenn das Bruttojahresgehalt über 21’330 CHF beträgt. Wer weniger verdient, muss keine BVG-Beiträge zahlen und der Koordinationsabzug entfällt. Wer mehr als 85’320 CHF verdient, sollte bei seiner Pensionskasse nachfragen, ob dieser Teil des Lohnes auch abgesichert ist. Hierbei spricht man von der überobligatorischen Vorsorge / Kaderversicherung.

Für mehr Infos mit einem Berechnungsbeispiel besuchen Sie unsere Seite zum Koordinationsabzug.

BVG Individuallösungen und Standardangebote

Abhängig von der Unternehmensgrösse und der Mitarbeiterzahl kann eine Pensionskasse in den meisten Fällen ein individuelles Angebot der beruflichen Vorsorge für ein Unternehmen ausarbeiten. Dabei können für verschiedene Mitarbeitergruppen verschiedene Pläne festgelegt werden. Oft gibt es ein Mitarbeiterplan und ein Kaderplan mit besseren Leistungen. Für kleinere Firmen oder Neugründer mit wenigen Mitarbeitern bieten die Versicherungen standardisierte Lösungen an, die dann kostengünstiger sind. Auf jeden Fall lohnt sich ein BVG Vergleich.

BVG Kaderversicherung – Zusätzliche Leistungen und Sicherheit

Eine Kaderversicherung kann den obligatorischen Teil von BVG Lösungen ergänzen und bietet besondere Leistungen für Kadermitarbeiter und Führungskräfte. Diese versichert zusätzliche Vorsorgeleistungen und bildet einen wichtigen Bestandteil im Recruiting Prozess, da ein Unternehmen durch das Angebot überobligatorischer Vorsorgeoptionen Spitzenleuten einen zusätzlichen Mehrwert schaffen kann.

BVG Schweiz – Umwandlungssatz und Altersguthaben

Die Höhe der ausbezahlten Renten im Alter berechnet sich aus dem Umwandlungssatz und dem Altersguthaben. Das Altersguthaben wird aus den regelmässig einbezahlten Pensionskassenbeiträgen, den sogenannten Altersgutschriften gebildet. Bis 2019 lag der Umwandlungssatz für Versicherte nach BVG für den obligatorischen Sparteil bei 6.8 %. Bei freiwilligen höheren Sparbeiträgen konnte überobligarisches Guthaben generiert werden und den Pensionskassen stand es frei, den Umwandlungssatz nach eigenem Ermessen festzulegen. Per 1. Januar 2020 gilt für das gesamte der Umwandlungssatz von 6%. Bis ins Jahr 2022 wird dieser in zwei Schritten auf 5,8% gesenkt. Durch den einheitlichen Umwandlungssatz von 6% entfällt die komplexe Unterscheidung zwischen dem obligatorischen und dem überobligatorischen Altersguthaben. Dies hat dann einen direkten Einfluss auf die Pensionskassenvermögen und damit auf die Höhe der ausbezahlten Rente der Versicherten.
 

Wechsel der Pensionskasse Schweiz

KMU steht es in der Schweiz frei, die Pensionskasse beliebig zu wechseln. Verträge haben meist eine Laufzeit von 3 bis 5 Jahren und können im Normalfall auf Ende Jahr gekündigt werden. Für ein Unternehmen kann es sich lohnen, die Versicherungslösung von Zeit zu Zeit zu überprüfen und Prämien einem BVG Vergleich zu unterziehen.
 

Sozialversicherungssätze und BVG Kennzahlen 2020

Zu den Sozialversicherungen gehören auch AHV, IV, EO, ALV und UVG.
 

BVG Schweiz Vergleich – Checkliste

Bei der Wahl der passenden Pensionskasse für Ihr KMU ist es ratsam mehrere Anbieter zu vergleichen. Um die Wahl der passenden BVG Versicherung zu erleichtern, haben wir in unserem Blog eine Checkliste zum BVG Vergleich erstellt.
 

Teilautonome-, autonome- und Vollversicherung

Innerhalb der BVG-Versicherung können Sie noch zwischen einer Vollversicherung, einer teilautonomen Lösung und einer autonomen Lösung aussuchen:

Vollversicherung
Bei einer Vollversicherung hat man die grösstmögliche Sicherheit in Bezug auf versicherungs- und anlagentechnische Risiken. Es ist keine Unterdeckung möglich, was aber auch höhere BVG Prämien mit sich bringt. 

Teilautonome Versicherung
Bei der teilautonomen BVG Lösung müssen die Risiken auf Tod und Invalidität zu 100% gedeckt sein. Für das Altersguthaben darf man für eine kurze Zeit in die Unterdeckung geraten. Es darf eine risikoreiche Anlagestrategie zur Mehrverzinsung des Guthabens genutzt werden, was bei einer Vollversicherung nicht möglich ist. 

Autonome Versicherung
Eine autonome Versicherung ist vor allem für grössere Unternehmen geeignet, bedeutet aber ein sehr hohes Risiko und einen grösseren Aufwand. Das Risiko von Tod und Invalidität wird selbst getragen und auch die Anlagestrategie kann selbst gewählt werden, insofern sie dem gesetzlichen Rahmen entspricht. 

Mehr Informationen finden Sie auf unserer Seite Vollversicherung.

Vorbezug Pensionskasse

In gewissen Fällen haben Sie die Möglichkeit, Ihr komplettes Vorsorgekapital der Pensionskasse zu entnehmen. Gründe können sein:

• Erwerb eines Eigenheims
• Firmengründung
• endgültiges Verlassen der Schweiz

FAQ: Häufige Fragen zur Pensionskasse / BVG

Beispiele für BVG Offertenanfragen

GmbH, Immobilienbranche

Ein bestehendes Immobilienunternehmen benötigt erstmals eine BVG-Lösung für 3 Mitarbeiterinnen, da die Lohnsummen erst jetzt die BVG-Schwelle überschreiten. Man ist an der gesetzlichen Mindestlösung interessiert. Zusätzlich ist man an Offerten für eine KTG-Versicherung interessiert mit einer Wartefrist von 30 Tagen.

AG, IT-Branche

Der Treuhänder eines bestehenden IT-Unternehmens möchte die aktuelle BVG-Lösung überprüfen. Von den 7 Mitarbeitern wurden bisher 5 mit der gesetzlichen Mindestlösung abgesichert, 2 haben eine Kaderversicherung. Ein Wechsel würde in 1 Jahr möglich sein. Man ist an einer nachhaltigen und langfristigen Lösung interessiert.