Pensionskasse (BVG)

Pensionskasse für KMU in der Schweiz – Fragen und Antworten

Alles, was Sie über die berufliche Vorsorge in der Schweiz wissen müssen, um gute Lösungen für Ihre Angestellten abzuschliessen, finden Sie hier.

Haben Sie bereits eine BVG-Lösung und überlegen Sie sich, einen neuen Versicherer zu suchen, können Sie direkt zu den Fragen und Antworten springen, die den Wechsel der Pensionskasse betreffen.

Was bedeutet die BVG-Pflicht für KMU in der Schweiz?

Die berufliche Vorsorge über die Pensionskasse ist die 2. Säule im Schweizer Vorsorgesystem. Sie ist obligatorisch für alle Ihre Mitarbeitenden, die

• mindestens CHF 22’050 pro Jahr verdienen (Eintrittsschwelle, Stand 2023)
• und noch nicht das ordentliche Rentenalter erreicht haben (Frauen vorläufig noch 64, Männer 65).

Gegen die Risiken Invalidität und Tod müssen Sie Ihre Angestellten ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag versichern, am 1. Januar nach dem 24. Geburtstag kommt das Alterssparen hinzu.

Ausgenommen von der Versicherungspflicht sind:

• Mitarbeitende mit einem auf höchstens drei Monate befristeten Arbeitsvertrag
• Mitarbeitende, die zu mindestens 70% invalide sind
• Mitarbeitende Familienmitglieder, wenn Sie einen landwirtschaftlichen Betrieb leiten
• Mitarbeitende, die im Nebenberuf tätig sind und bereits für eine hauptberufliche Erwerbstätigkeit obligatorisch BVG-versichert sind oder im Hauptberuf eine selbstständige Erwerbstätigkeit ausüben

Muss auch der Inhaber, die Inhaberin BVG-versichert sein?

Ob auch für Sie selbst als Inhaber oder Inhaberin eine BVG-Pflicht besteht, hängt von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab:

• Handelt es sich um eine GmbH oder AG, gelten Sie als angestellt im eigenen Unternehmen. Sie müssen sich also bei einer Pensionskasse versichern – selbst wenn Sie (noch) kein Personal beschäftigen.
• Sind Sie Inhaberin einer Einzelfirma oder Mitinhaber einer Kollektivgesellschaft, gelten Sie als «echte» Selbstständigerwerbende. Eine Versicherung über die Pensionskasse ist für Selbstständige nicht Pflicht, Sie haben aber Möglichkeiten, sich freiwillig abzusichern.

Geben Sie im Bedarfs-Check die Rechtsform Ihres Unternehmens ein.

Welche Pflichten hat der Arbeitgeber bei der BVG-Anmeldung?

Als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber müssen Sie für Ihre Mitarbeitenden eine BVG-Versicherung abschliessen und der Pensionskasse alle BVG-pflichtigen Angestellten melden. Sie sind dafür verantwortlich, jedes Jahr mit der Pensionskasse abzurechnen und die Beiträge zu überweisen.

Zudem sind Sie verpflichtet, mindestens die Hälfte der BVG-Beiträge für Ihre Angestellten zu übernehmen. Die andere Hälfte ziehen Sie den Mitarbeitenden monatlich vom Lohn ab.

Was kostet eine Pensionskassenlösung für KMU?

Die Prämien für Ihre BVG-Versicherung setzen sich aus drei Teilen zusammen:

• Sparteil für das zukünftige Altersguthaben – der grösste Anteil am BVG-Beitrag
• Risikoprämie für die Finanzierung der Versicherungsleistungen bei einem Todesfall und bei Invalidität
• Verwaltungskosten, der Beitrag des Unternehmens an den Verwaltungsaufwand der Pensionskasse

Die Kosten für die Versicherung der Mitarbeitenden in der beruflichen Vorsorge stellen einen signifikanten Posten im Budget von KMU dar. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Kostenplaner.

Was ist in der beruflichen Vorsorge in der Schweiz versichert?

Die Pensionskasse ist vor allem als Teil der Altersvorsorge bekannt: Jeder und jede spart das eigene Altersguthaben an, das die Basis für die Altersrente der Pensionskasse bildet. Versicherte mit minderjährigen Kindern oder mit Kindern in Ausbildung (bis 25) erhalten zudem eine Kinderrente.

Die BVG-Versicherung ist aber auch eine Risikoversicherung. Wird eine versicherte Person invalide, zahlt die Pensionskasse eine Invalidenrente – und allenfalls Kinderrenten – aus. Und im Todesfall werden Hinterlassenenrenten an die Witwe, den Witwer und an die Waisen ausgerichtet. Für Konkubinatspartner sind im BVG-Obligatorium keine Leistungen vorgesehen.

Das BVG schreibt nur ein Minimum an Vorsorge vor. Ausgangspunkt für die Beiträge und die Leistungen ist der sogenannte koordinierte Lohn. Hier die Eckdaten des BVG-Obligatoriums für 2023:

• Eintrittsschwelle: CHF 22’050 – wer pro Jahr weniger verdient, ist nicht BVG-versichert.
• Koordinationsabzug: CHF 25’725 – dieser Betrag wird vom Lohn abgezogen, um den koordinierten Lohn zu erhalten, auf dem die Beiträge bezahlt werden
• Höchster versicherter Verdienst: CHF 88’200 – höhere Löhne sind im obligatorischen Teil des BVG nicht versichert.
• Minimaler koordinierter Lohn: CHF 3’675 – wer die Eintrittsschwelle erreicht, hat mindestens diesen koordinierten Lohn.
• Maximaler koordinierter Lohn: CHF 62'745 – höchster versicherter Verdienst minus Koordinationsabzug.

Viele Pensionskassen kennen weitergehende überobligatorische Leistungen und versichern zum Beispiel höhere Löhne als das BVG-Obligatorium oder richten auch an Konkubinatspartner Leistungen aus (mehr zu den Eckdaten des BVG erfahren Sie in unserem Praxisratgeber zum Thema Versicherungen).

Geben Sie im Bedarfs-Check die Anzahl Ihrer Mitarbeitenden und die ungefähre Lohnsumme ein.

BVG-Minimum oder mehr – welche Pensionskassenleistungen sind sinnvoll?

Obligatorisch versichern muss jede Firma das sogenannte BVG-Minimum. Sie als Arbeitgeber oder Arbeitgeberin entscheiden, welche Pensionskassenlösung Ihre GmbH, AG oder Einzelfirma abschliesst, ob Sie sich auf den obligatorischen Teil des BVG beschränken oder Ihren Angestellten bessere Vorsorgebedingungen bieten wollen. Ihre Mitarbeitenden haben aber ein Mitspracherecht beim Abschluss des BVG-Vertrags. Beziehen Sie sie in den Evaluationsprozess ein.

Das sind ein paar typische Versicherungsmöglichkeiten für KMU:

• Sie entscheiden sich für das BVG-Minimum. Versichert sind also nur Löhne bis CHF 88’200 und für Konkubinatspartner sind keine Leistungen vorgesehen.
• Sie lassen zum Beispiel im Rahmen einer Kaderversicherung auch Löhne über dem BVG-Minimum versichern oder bieten einen 1e-Plan an.
• Sie bieten eine bessere Absicherung bei Invalidität und im Todesfall.
• Sie wählen einen Vorsorgeplan, der auch an Personen im Konkubinat beim Tod des Partners oder der Partnerin Leistungen auszahlt.
• Sie wählen einen tieferen Koordinationsabzug (oder gar keinen), um Teilzeitangestellte mit kleinen Arbeitspensen besser zu versichern.

Je nachdem, ob Sie ein Start-up oder ein etabliertes KMU führen, je nach Grösse Ihres Unternehmens und nach der Branche, in der Sie sich bewegen, können die Vorsorgebedürfnisse variieren. Und nicht zuletzt kommt es auf Ihren finanziellen Spielraum an.

Geben Sie im Bedarfs-Check Ihre BVG-Schwerpunkte ein.

Was ist bei einer BVG-Lösung für Teilzeitangestellte zu beachten?

Je tiefer der Lohn, desto stärker wirkt sich der Koordinationsabzug aus – Teilzeitangestellte sind also finanziell benachteiligt. Um sie besser zu versichern, können Sie einen Koordinationsabzug wählen, der dem Beschäftigungsgrad angepasst ist.

Welche Angebote gibt es für BVG-Versicherungen in der Schweiz?

Grundsätzlich unterscheidet man zwischen drei BVG-Lösungen:

• BVG-Standardangebote
  Für kleinere Firmen oder für Start-ups mit wenigen Mitarbeitenden bieten die Pensionskassen kostengünstige, standardisierte Lösungen an.
• BVG-Individualangebote
  Abhängig von der Unternehmensgrösse und der Anzahl Mitarbeitende besteht die Möglichkeit, mit der Pensionskasse mehrere Pläne für verschiedene Mitarbeitergruppen zu vereinbaren.
• Kaderversicherung
  Im überobligatorischen Bereich werden zusätzlich zur Basisvorsorge spezielle Leistungen für Kaderangestellte und Führungskräfte angeboten, insbesondere auch 1e-Pläne für hohe Löhne.

Was ist eine Vollversicherung, was eine teilautonome Lösung?

Bei der Pensionskassenlösung für Ihre GmbH, AG oder Einzelfirma können Sie zwischen drei Vorsorgemodellen wählen. Diese unterscheiden sich hauptsächlich in Bezug auf die Rendite und die Sicherheit. Dabei gilt: Je höher die Sicherheit, desto tiefer fällt die Rendite aus.

• BVG-Vollversicherung
  Das ist die sicherste BVG-Lösung, denn dabei ist der Versicherer gesetzlich verpflichtet, die Vorsorgeleistungen jederzeit zu 100% zu garantieren. Eine Unterdeckung betrifft deshalb bei einer BVG-Vollversicherung das Unternehmen und die Versicherten nicht, dafür sind die Prämien meist höher.
  + Grösstmögliche Sicherheit
  – Höhere Prämien
• Teilautonome BVG-Versicherung
  Für die Risiken Tod und Invalidität schliesst die Pensionskasse eine Rückversicherung ab. Die Anlagerisiken für das Kapital der Versicherten trägt sie selbst. Ist die Anlagestrategie erfolgreich, profitieren die Versicherten von einer höheren Rendite. Resultiert aber in schlechten Wirtschaftsjahren ein Verlust, muss die Pensionskasse die Altersguthabenim Rahmen des obligatorischen Teils des BVG trotzdem mit dem gesetzlichen Mindestzinssatz verzinsen. Dadurch kann sie in Unterdeckung geraten, also nicht mehr in der Lage sein, alle aktuellen und künftigen Verpflichtungen zu erfüllen. Werden Sanierungsmassnahmen nötig, müssen sich die angeschlossenen Unternehmen und deren Versicherte daran beteiligen – beispielsweise mit zusätzlichen Beiträgen oder einer schlechteren Verzinsung.
  + Tiefere Prämien, Chancen auf bessere Verzinsung
  – Höheres Risiko, allenfalls Beteiligung an Sanierung
• Autonome BVG-Versicherung
  Autonome Lösungen finden sich bei grösseren Unternehmen oder Berufsverbänden, die eine eigene Pensionskasse führen. Damit trägt das Unternehmen oder der Verband das Risiko von Tod und Invalidität selbst und legt die Anlagestrategie für das Altersguthaben eigenständig fest. Wegen der komplexer werdenden Gesetzgebung und der Risiken lohnt sich eine firmeneigene Pensionskasse für immer weniger Unternehmen.
  + Höchste Selbstbestimmung
  – Höchstes Risiko

Wer sind die Anbieter von BVG-Versicherungen?

Die meisten grossen Pensionskassen in der Schweiz sind Sammelstiftungen– also Vorsorgeeinrichtungen, denen mehrere Unternehmen angeschlossen sind. Die Unternehmen können individuelle Pensionskassenlösungen nach ihren Bedürfnissen abschliessen; für jedes Unternehmen wird eine eigene Rechnung geführt.

Verschiedene Branchen führen für ihre Mitglieder eigene Pensionskassen, die oft attraktive Konditionen anbieten. Meist sind dies sogenannte Gemeinschaftsstiftungen mit standardisierten Lösungen sowie einheitlicher Rechnung und Organisation für alle Mitglieder.

Sind Sie in der Gastronomie tätig, werden Sie Ihr Personal bei GastroSocial versichern müssen. Denn der allgemein verbindliche GAV der Branche enthält auch verschiedene Vorschriften zum BVG, sodass sich kaum eine andere Pensionskasse für die Aufnahme Ihres Betriebs interessiert.

Wie kommt man zu passenden BVG-Offerten?

Sie haben sich Gedanken zu den Versicherungsleistungen für Ihre Mitarbeitenden und zum richtigen BVG-Angebot für Ihre Firma gemacht. Nun können Sie bei verschiedenen Pensionskassen Offerten einholen. Füllen Sie dazu am einfachsten unseren Bedarfs-Check (fertig) aus und schicken Sie ihn mit einem Mausklick ab. Von unseren KMU-Einkaufsexperten erhalten Sie kostenlos Offerten von bis zu drei passenden Anbietern.

Welche Kriterien sind beim Pensionskassenvergleich wichtig?

Wichtig ist beim Pensionskassenvergleich, dass die verschiedenen Offerten auf der gleichen Basis beruhen. Nennen Sie also allen Anbietern dieselben Wünsche zum Sparanteil und zur Risikoprämie. Die Prämie für den Sparanteil sollte dann bei allen Versicherern gleich hoch ausfallen. Die Unterschiede liegen bei den Risikoprämien und den Verwaltungskosten.

Die Kosten sind aber nicht das einzige Kriterium, wenn Sie Angebote im Bereich BVG vergleichen. Achten Sie auch auf diese Punkte:

• Zuständige Person beim Versicherer
  Nur ein gut ausgebildeter BVG-Spezialist, eine kompetente Expertin kann Ihnen auf Fragen, die während des Versicherungsjahrs auftauchen, fundierte Antworten liefern.
• Umwandlungssatz auf dem überobligatorischen Teil
  Für den obligatorischen Teil der BVG-Versicherung beträgt der Umwandlungssatz 6,8% (Stand 2023). Im überobligatorischen Teil dürfen die Pensionskassen diesen Satz selbst bestimmen, sodass er meist deutlich tiefer liegt. Viele Pensionskassen sehen einen Umwandlungssatz für den ganzen versicherten Lohn vor, der bei 5% oder noch tiefer liegen kann.
• Zinsen
  Für den obligatorischen Teil Ihrer BVG-Lösung gilt der gesetzliche Mindestzinssatz von 1% (Stand 2023). Im überobligatorischen Teil sehen viele Vorsorgeeinrichtungen deutlich tiefere Sätze vor. Es gibt aber auch Pensionskassen, die einen höheren Zins gewähren.
• Deckungsgrad der Pensionskasse
  Der Deckungsgrad gibt Auskunft darüber, ob eine Vorsorgeeinrichtung ihren langfristigen Verpflichtungen nachkommen kann. Er sollte bei mindestens 100% liegen. Schauen Sie auf der Website der Pensionskasse nach; bei vielen ist dieser Wert mittlerweile mit wenigen Klicks zu finden.
• Verhältnis von Rentnern zu Aktiven
  Eine Vorsorgeeinrichtung mit vielen Rentnern und wenigen Beitragszahlenden ist schlechter aufgestellt als eine «junge» Kasse mit vielen Erwerbstätigen. Deshalb ist der Rentneranteil bei einer Vorsorgeeinrichtung eine aussagekräftige Kennzahl.
• Anlagestrategie der Pensionskasse
  Die Anlagestrategie der Pensionskasse sollte zu Ihrem persönlichen Sicherheitsbedürfnis passen.

Pensionskasse wechseln – Fragen und Antworten

Sie haben bereits eine BVG-Lösung und möchten Ihre Pensionskasse wechseln? Alle Informationen, die Sie für den Wechsel Ihrer BVG-Versicherung benötigen, finden Sie hier.

Schliessen Sie zum ersten Mal eine BVG-Versicherung  für Ihre Angestellten ab, finden Sie weiter oben allgemeine Informationen zu den Pensionskassen  sowie Kriterien, die Ihnen bei der Wahl der optimalen Lösung helfen.

Wie lange läuft ein Pensionskassenvertrag und wann kann man den Anbieter wechseln?

Die Mindestlaufzeit einer BVG-Versicherung beträgt in der Regel drei bis fünf Jahre. In dieser Zeit bleiben Sie also gebunden. Anschliessend verlängert sich der Vertrag, wenn er nicht gekündigt wird, jeweils um ein weiteres Jahr. Es lohnt sich aber durchaus, die bestehende Pensionskasse von Zeit zu Zeit zu überprüfen und die Prämien für Ihre BVG-Lösung einem Vergleich zu unterziehen.

Ist die Mindestlaufzeit abgelaufen, können Sie den Pensionskassenvertrag jeweils auf Ende eines Kalenderjahrs kündigen. Die Kündigungsfrist beträgt sechs Monate, Ihre Kündigung muss also bis Ende Juni beim Versicherer eingetroffen sein.

Was sind wichtige Kriterien beim Wechsel der BVG-Versicherung?

Natürlich werden Sie das Angebot der neuen Pensionskasse gründlich prüfen. Achten Sie aber bei einem Pensionskassenwechsel auch auf diese Punkte:

In Bezug auf die neue Pensionskasse

• Welche Bedingungen gelten bei einem Übertritt: Fallen Kosten an?
• Was gilt beim Übertritt für die Rentnerinnen und Rentner?
• Was passiert mit Versicherten, die zum Zeitpunkt des Pensionskassenwechsels arbeitsunfähig sind?
• Was gilt bezüglich Risiko- und Verwaltungskosten: Kann die Pensionskasse diese während der Vertragsdauer anpassen oder sind sie für einen bestimmten Zeitraum garantiert?
• Gibt es versteckte Verwaltungskosten wie Mitgliederbeiträge und Ähnliches?

In Bezug auf die alte Pensionskasse

• Wenn der Deckungsgrad unter 100% liegt: Was bedeutet das für die Vertragsauflösung? Müssen Sie sich an einer Sanierung beteiligen?
• Was wurde in Bezug auf die bestehenden Rentnerinnen und Rentner und die arbeitsunfähigen Angestellten vereinbart?
• Sind die Altersguthaben korrekt ausgewiesen?

Die Frage, was mit den bestehenden Rentnerinnen und Rentnern passiert, kann ein Knackpunkt sein: Wenn im bisherigen Vertrag steht, dass Sie die Rentenbezüger «mitnehmen» müssen, die neue Pensionskasse diese aber nicht aufnehmen will, kann der Wechsel scheitern.

Auch erkrankte Mitarbeitende, die seit mehr als drei Monaten arbeitsunfähig sind, können einem Wechsel im Weg stehen. Viele Pensionskassen wollen sie nicht übernehmen, denn das sind potenzielle Rentenbezüger. Wenn Sie unbedingt wechseln möchten, können Sie sich überlegen, ob Sie die Kosten für einen solchen Angestellten selbst finanzieren wollen.

Autorin: Käthi Zeugin