LPP pour les indépendant·es

Tout ce qu’il faut savoir sur la LPP pour les indépendant·es

Les indépendant·es n’ont aucune obligation de souscrire une assurance au titre de la LPP. Ils ou elles disposent toutefois de trois possibilités pour adhérer volontairement à une caisse de pension: par le biais de la caisse de pension de leur entreprise, d’une caisse de branche ou d’association professionnelle, ou encore de la Fondation institution supplétive LPP. Les personnes qui, en supplément, effectuent des versements dans le pilier 3a peuvent, selon leurs revenus, économiser plusieurs milliers de francs d’impôts. Avec Gryps, recevez gratuitement et sans engagement des offres pour votre prévoyance professionnelle. Pour cela, il vous suffit de remplir notre questionnaire.

Vous trouverez ici de plus amples informations sur la prévoyance professionnelle des indépendant·es.

Quelle prévoyance professionnelle pour les indépendant·es?

Que vous soyez titulaire d’une entreprise individuelle ou associé·e d’une société en nom collectif, vous disposez de trois possibilités pour vous affilier à une caisse de pension dans le cadre de la prévoyance professionnelle des indépendant·es. L’option la plus appropriée pour vous dépend de vos besoins en matière de prévoyance, de votre secteur d’activité et de la taille de votre entreprise.

Caisse de pension pour indépendant·es 1

Si vous employez du personnel, vous devez nécessairement affilier votre entreprise à une caisse de pension. Si le règlement le permet, vous pouvez vous y affilier vous aussi, ce qui vous permet de bénéficier d’une couverture étendue, surtout si vous offrez à votre personnel plus que le minimum LPP et si votre solution de caisse de pension comprend également une assurance pour cadres .

Caisse de pension pour indépendant·es 2

Diverses associations professionnelles et sectorielles gèrent des caisses de pension. Vous pouvez vous affilier à une telle caisse de pension sectorielle, ainsi que le personnel de votre entreprise individuelle ou de votre société en nom collectif.

Caisse de pension pour indépendant·es 3

Si vous ne trouvez pas de solution adaptée auprès de votre association professionnelle ni auprès de la caisse de pension pour votre personnel, vous pouvez vous tourner vers la Fondation institution supplétive LPP. Vous n’aurez cependant guère le choix quant à la conception de votre solution de prévoyance; la plupart du temps, vous devrez vous contenter du minimum LPP. De plus, les cotisations y sont plus élevées que dans d’autres institutions de prévoyance.

Indiquez la forme juridique de votre entreprise dans le questionnaire.

Quelles sont les options de prévoyance proposées par les assurances vie du 3e pilier?

Beaucoup d’indépendant·es souscrivent des assurances vie afin de garantir leur prévoyance vieillesse, de couvrir certains risques ou de combler les lacunes de leur solution LPP. Les assurances vie couvrent les domaines suivants:

• Assurances risque pures: couverture en cas d’incapacité de gain et de décès
• Assurances vie mixtes: couverture des risques et épargne vieillesse

Pour ce type de prévoyance, deux options s’offrent à vous: le pilier 3a, qui bénéficie d’avantages fiscaux, et le pilier 3b.

Vous pouvez déduire de votre revenu imposable les versements que vous réalisez dans le pilier 3a jusqu’au plafond légal. En 2026, les plafonds sont les suivants:

• Si vous n’êtes affilié·e à aucune caisse de pension: 20% de votre revenu net, dans la limite de 36’288 francs par an
• Si vous cotisez également à une caisse de pension: 7’258 francs par an

Tant que l’argent reste dans le pilier 3a, ni le capital ni les produits du capital ne sont imposés. Au moment du versement, le capital sera imposé séparément des autres revenus et à un taux réduit.

Les primes versées sur une assurance vie dans le cadre du pilier 3b ne sont pas déductibles fiscalement. Cependant, le capital qui sera versé, ainsi que ses produits, seront exonérés d’impôt, pour autant que les conditions légales soient respectées.

• Les contrats d’assurance vie à prime annuelle doivent offrir une couverture de risque adéquate pour que le capital versé en cas de vie soit exonéré d’impôt.
• Les contrats d’assurance vie financés par une prime unique doivent satisfaire plusieurs conditions:
  • Une police à taux fixe doit avoir une durée minimale de cinq ans, elle est de dix ans pour une police liée à des fonds.
  • Le versement ne commence qu’après l’âge de 60 ans.
  • L’assurance vie doit être souscrite avant l’âge de 66 ans.

Que conseiller aux indépendant·es: assurance LPP ou pilier 3a?

Les indépendants affiliés à une caisse de pension peuvent, selon leur plan de prévoyance, verser dans le 2e pilier jusqu’à 20% à 25% de leur revenu annuel soumis à l’AVS, et déduire ce montant de leur déclaration d’impôts.  Pour les revenus élevés notamment, la prévoyance professionnelle pour les indépendant·es peut ainsi être nettement plus avantageuse qu’une solution du pilier 3a.

Dernière mise à jour le: 12.08.2026