LPP pour les entreprises

LPP: prévoyance professionnelle pour les entreprises en Suisse

En Suisse, les salarié·es dont le salaire annuel est égal ou supérieur à 22’680 francs sont obligatoirement affiliés à une caisse de pension. Le choix du bon prestataire LPP a une incidence considérable tant sur la charge que représentent les primes pour votre entreprise que sur la situation de prévoyance de votre personnel. À prestations minimales légales équivalentes, les primes et les prestations complémentaires peuvent varier considérablement d’un prestataire à l’autre. Avec Gryps, vous pouvez comparer gratuitement et sans engagement les offres de prestataires adéquats. Pour cela, il vous suffit de remplir notre questionnaire.

Par ailleurs, vous trouverez ici de plus amples informations sur la prévoyance professionnelle en Suisse.

Que signifie l’obligation LPP pour une PME en Suisse?

La prévoyance professionnelle par le biais de la caisse de pension constitue le 2e pilier du système de prévoyance suisse. Elle est obligatoire pour tous vos collaborateur·rices qui

• gagnent au moins 22’680 francs par an (seuil d’entrée en 2026)
• et qui n’ont pas encore atteint l’âge ordinaire de la retraite (64 ans pour les femmes encore à ce jour, 65 ans pour les hommes).

Vous devez assurer vos employé·es contre les risques d’invalidité et de décès à compter du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire et, à compter du 1er janvier suivant leur 24e anniversaire, vous devez y ajouter l’épargne vieillesse.

Sont exemptés de l’obligation d’assurance:

• les salarié·es ayant un contrat de travail à durée déterminée de trois mois maximum;
• les salarié·es présentant un taux d’invalidité d’au moins 70%;
• les membres de la famille collaborant, si vous dirigez une exploitation agricole;
• les salarié·es qui exercent une activité accessoire et qui sont déjà assurés au régime obligatoire de la LPP pour une activité lucrative principale, ou qui exercent une activité lucrative indépendante à titre principal.

La ou le propriétaire doit-il également être assuré LPP?

La question de savoir si vous êtes vous-même soumis à la LPP en tant que propriétaire dépend de la forme juridique de votre entreprise:

• S’agit-il d’une Sàrl ou d’une SA, vous êtes considéré comme salarié de votre propre entreprise. Vous devez donc vous affilier à une caisse de pension, même si vous n’employez pas (encore) de personnel.
• Si vous êtes titulaire d’une entreprise individuelle ou copropriétaire d’une société en nom collectif, vous êtes considéré comme indépendant à part entière. Dans ce cas-là, vous n’avez aucune obligation de vous assurer par l’intermédiaire de la caisse de pension, mais vous pouvez le faire à titre facultatif .

Quelles obligations incombent à l’employeur·euse soumis à la LPP?

En tant qu’employeur·euse, vous devez souscrire une assurance LPP pour vos collaborateur·rices et déclarer à la caisse de pension tous vos employé·es soumis à la LPP. Il vous incombe de procéder chaque année au décompte avec la caisse de pension et de verser les cotisations.

De plus, vous êtes tenu de prendre en charge au moins la moitié des cotisations LPP de vos employé·es. L’autre moitié est déduite chaque mois du salaire de vos collaborateur·rices.

Combien coûte l’assurance auprès de la caisse de pension pour les PME?

La prime de votre assurance LPP se compose de trois éléments:

• la part d’épargne pour le futur avoir de vieillesse, c’est la part la plus importante de la cotisation LPP;
• la prime de risque destinée à financer les prestations d’assurance en cas de décès ou d’invalidité;
• les frais de gestion, la contribution de l’entreprise aux frais d’administration de la caisse de pension.

Les frais liés à l’assurance des collaborateur·rices dans le cadre de la prévoyance professionnelle représentent un poste important dans le budget des PME. Pour en savoir plus, consultez notre page dédiée aux coûts .

Que couvre la prévoyance professionnelle en Suisse?

La caisse de pension s’inscrit avant tout dans le cadre de la prévoyance vieillesse: chacun·e épargne son propre avoir de vieillesse, qui constitue la base de la rente de vieillesse versée par la caisse de pension. Les assuré·es ayant des enfants mineurs ou des enfants en formation (jusqu’à 25 ans) perçoivent en outre une rente pour enfant.

Mais l’assurance LPP est aussi une assurance de risque. Si une personne assurée devient invalide, la caisse de pension lui verse une rente d’invalidité et, le cas échéant, des rentes pour enfants. Et en cas de décès, des rentes de survivants sont versées à la veuve, au veuf et aux orphelins. Le régime obligatoire de la LPP ne prévoit aucune prestation pour les concubins.

La LPP ne prévoit qu’un niveau minimal de prévoyance. Le «salaire coordonné» sert de base de calcul pour les cotisations et les prestations de la caisse de pension.

De nombreuses caisses de pension proposent des prestations surobligatoires plus étendues et assurent, par exemple, des salaires supérieurs au minimum obligatoire prévu par la LPP ou versent également des prestations aux concubins.

Dans le questionnaire, indiquez le nombre de personnes que vous employez et la masse salariale approximative que cela représente pour recevoir des offres sans engagement.

Le minimum LPP ou plus: quelles sont les prestations de la caisse de pension les plus judicieuses?

Chaque entreprise a l’obligation d’assurer le minimum LPP. En tant qu’employeur·euse, c’est vous qui décidez de la solution de caisse de pension que votre Sàrl, SA ou entreprise individuelle souscrit, selon que vous souhaitiez vous limiter à la partie obligatoire de la LPP ou offrir à vos employé·es de meilleures conditions de prévoyance. Vos collaborateur·rices ont toutefois leur mot à dire lors de la conclusion du contrat LPP. Impliquez-les dans le processus d’évaluation.

Voici quelques options d’assurance courantes pour les PME:

• Vous optez pour le minimum LPP. Dans ce cas, les salaires ne sont assurés que jusqu’à concurrence de 90’720 francs et aucune prestation n’est prévue pour les concubins.
• Dans le cadre d’une assurance pour cadres , vous pouvez, par exemple, assurer aussi les salaires au-delà du minimum LPP ou proposer un plan 1e.
• Vous offrez une meilleure couverture en cas d’invalidité et de décès.
• Vous choisissez un plan de prévoyance qui permet également aux personnes vivant en concubinage de percevoir des prestations de la caisse de pension en cas de décès de leur partenaire.
• Vous optez pour une déduction de coordination moins élevée (voire inexistante) afin de mieux assurer les employé·es à temps partiel dont le degré d’occupation est faible.

Dans le questionnaire, indiquez vos priorités en matière de prévoyance professionnelle afin de recevoir des offres adaptées.

À quoi faut-il veiller lorsque l’on souhaite une solution LPP pour des employé·es à temps partiel?

Plus le salaire est bas, plus la déduction de coordination a un impact important; les employé·es à temps partiel sont donc désavantagés sur le plan financier. Pour leur assurer une meilleure couverture, vous pouvez opter pour une déduction de coordination adaptée à leur taux d’occupation.

Cas particulier des frontalier·ères à temps partiel
En Suisse romande, notamment dans les cantons de Genève, Neuchâtel, du Jura et de Vaud, de nombreuses entreprises emploient des frontalier·ères venus de France. Ces salarié·es sont en principe soumis à la LPP aux mêmes conditions que les résidents suisses. Remarque importante: Si un·e frontalier·ère quitte définitivement la Suisse avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, il ou elle peut en principe demander le versement de son avoir de libre passage sous forme de capital, sous réserve de certaines conditions fiscales. Il est recommandé d’en informer les personnes concernées dès leur embauche.

Quelles sont les offres d’assurance LPP disponibles en Suisse?

On distingue généralement trois types de solutions LPP:

• Les offres standard LPP: pour les très petites entreprises ou les start-ups avec peu d’effectifs, les caisses de pension proposent des solutions standardisées et économiques.
• Les offres personnalisées LPP: selon la taille de l’entreprise et ses effectifs, il est possible de convenir avec la caisse de pension de plusieurs régimes destinés à différents groupes de salarié·es.
• L’assurance des cadres: dans le domaine surobligatoire, des prestations spécifiques destinées aux cadres et aux dirigeant·es sont proposées en complément de la prévoyance de base, notamment des plans 1e pour les salaires élevés.

Qu’est-ce qu’une assurance complète, et qu’est-ce qu’une solution semi-autonome?

Pour la solution de caisse de pension destinée à votre Sàrl, SA ou entreprise individuelle, vous avez le choix entre trois modèles de prévoyance. Ils se distinguent principalement par leur rendement et leur sécurité. Généralement, plus le niveau de sécurité est élevé, plus le rendement est faible.

• Assurance complète LPP: il s’agit de la solution LPP la plus sûre, car l’assureur est légalement tenu de garantir à tout moment 100% des prestations de prévoyance. Avec une assurance LPP complète, ni l’entreprise ni les assurés ne courent le risque d’un découvert, mais les primes sont généralement plus élevées.
  + Sécurité maximale
  – Primes plus élevées
• Assurance LPP semi-autonome: la caisse de pension souscrit une réassurance pour couvrir les risques de décès et d’invalidité. Elle assume elle-même les risques liés au placement du capital des assuré·es. Si la stratégie de placement porte ses fruits, les assuré·es bénéficient d’un rendement plus élevé. Toutefois, si la conjoncture est défavorable et qu’elle enregistre des pertes, la caisse de pension devra tout de même rémunérer les avoirs de vieillesse relevant de la partie obligatoire de la LPP au taux d’intérêt minimal légal. Elle peut ainsi se retrouver en situation de découvert, c’est-à-dire de ne plus être en mesure de faire face à l’ensemble de ses engagements actuels et futurs. Si des mesures d’assainissement s’avèrent alors nécessaires, les entreprises affiliées et leurs assuré·es devront y contribuer, par exemple en versant des cotisations supplémentaires ou en acceptant une rémunération moindre.
  + Primes moins élevées, perspectives de meilleurs rendements
  – Risque accru, participation à un assainissement éventuel
• Assurance LPP autonome: on trouve des solutions autonomes dans les grandes entreprises ou les associations professionnelles qui gèrent leur propre caisse de pension. L’entreprise ou l’association assume elle-même le risque de décès et d’invalidité et définit de manière autonome sa stratégie de placement pour les avoirs de vieillesse. Du fait de la complexité croissante de la législation et des risques encourus, il devient de moins en moins rentable pour une entreprise de gérer sa propre caisse de pension.
  + Autonomie maximale
  – Risque maximal

Qui propose des assurances LPP?

La plupart des grandes caisses de pension en Suisse sont des fondations collectives, c’est-à-dire des institutions de prévoyance auxquelles sont affiliées plusieurs entreprises. Les entreprises peuvent souscrire des solutions de caisse de pension adaptées à leurs besoins; une comptabilité distincte étant tenue pour chaque entreprise.

Il existe différentes branches qui gèrent chacune leurs propres caisses de pension pour leurs membres. Elles proposent souvent des conditions intéressantes. Il s’agit le plus souvent de «fondations communes», qui proposent des solutions standardisées ainsi qu’une comptabilité et une organisation uniformes pour tous leurs membres.

Si vous travaillez dans la restauration, vous devrez assurer votre personnel auprès de GastroSocial. En effet, la CCT de branche, qui fait autorité, contient également diverses dispositions en ce qui concerne la LPP, si bien qu’il n’y a guère d’autres caisses de pension susceptibles d’être intéressées par l’affiliation de votre entreprise.

Comment obtenir des offres LPP adéquates?

Après vous être penché sur la question des prestations de la caisse de pension pour vos collaborateur·rices et de l’offre LPP la mieux adaptée à votre entreprise, vous pouvez maintenant solliciter des offres auprès des différentes caisses de pension.

Quels sont les critères à prendre en compte pour comparer les caisses de pension?

Lorsque l’on compare des caisses de pension, il est important que les différentes offres reposent sur les mêmes bases. Vous devez donc indiquer à tous les prestataires les mêmes souhaits concernant la composante épargne et la prime de risque. La prime correspondant à la composante épargne devrait alors être identique chez tous les assureurs. Des différences devraient apparaître au niveau des primes de risque et des frais de gestion.

Le coût n’est toutefois pas le seul critère à prendre en compte lorsque vous comparez des offres dans le domaine de la LPP. Tenez compte également des points suivants:

• Votre interlocuteur·rice chez l’assureur: seul un spécialiste LPP bien formé, une experte compétente, sera en mesure de vous apporter des réponses éclairées aux questions susceptibles de se poser au cours de l’année d’assurance.
• Taux de conversion applicable à la part surobligatoire: pour la part obligatoire de l’assurance LPP, le taux de conversion s’élève à 6,8% (en 2026). Pour la part surobligatoire, les caisses de pension sont libres de fixer elles-mêmes ce taux, qui est donc généralement nettement inférieur. De nombreuses caisses de pension prévoient un taux de conversion applicable à l’ensemble du salaire assuré, qui peut s’élever à 5% voire moins.
• Intérêts: pour la part obligatoire de votre solution LPP, le taux d’intérêt minimal légal s’élève à 1,25% (en 2026). Pour la part surobligatoire, de nombreuses institutions de prévoyance prévoient des taux nettement plus bas. Toutefois, certaines caisses de pension proposent aussi un taux de rémunération plus intéressant.
• Taux de couverture de la caisse de pension: critère important, le taux de couverture permet de savoir si une institution de prévoyance est en mesure de faire face à ses engagements à long terme. Il devrait être d’au moins 100%. Consultez le site Internet de la caisse de pension; sur bon nombre d’entre eux, cette information est désormais accessible en quelques clics.
• Rapport entre le nombre de rentier·ères et de personnes actives: une institution de prévoyance comptant de nombreux bénéficiaires de rente et peu de cotisant·es est moins bien placée qu’une caisse «jeune» qui compte de nombreuses personnes actives. C’est pourquoi la proportion de rentier·ères au sein d’une institution de prévoyance est un indicateur pertinent.
• Stratégie de placement de la caisse de pension: examinez également la stratégie de placement de l’institution de prévoyance. Elle doit être en adéquation avec vos besoins personnels de sécurité.

Changer de caisse de pension: questions et réponses

Vous disposez déjà d’une solution LPP et souhaitez changer de caisse de pension? Vous trouverez dans les sections qui suivent toutes les informations nécessaires pour changer d’assurance LPP.

Si vous souscrivez pour la première fois une assurance LPP pour vos employé·es, vous trouverez ci-dessus des informations générales sur les caisses de pension ainsi que les critères qui vous aideront à choisir la solution la mieux adaptée.

Quelle est la durée d’un contrat de caisse de pension et quand peut-on changer de prestataire?

La durée minimale d’une assurance LPP est généralement de trois à cinq ans. Vous restez donc lié pendant cette période. À l’issue de celle-ci, le contrat est reconduit d’année en année s’il n’est pas résilié. Cependant, cela vaut la peine, de temps à autre, de faire le point sur votre caisse de pension actuelle et de comparer les primes de votre solution LPP.

Une fois la durée minimale écoulée, vous pouvez résilier le contrat de caisse de pension à la fin de chaque année civile. Le délai de résiliation étant de six mois, votre lettre de résiliation devra parvenir à l’assureur avant la fin du mois de juin.

Quels sont les critères à prendre en compte lorsque l’on change d’assurance LPP?

Vous allez bien sûr examiner attentivement les conditions et les prestations de la nouvelle caisse de pension. Si vous changez de caisse, veillez également à tenir compte des points suivants:

En ce qui concerne la nouvelle caisse de pension

• Quelles sont les conditions applicables en cas de transfert: y aura-t-il des frais à payer?
• Quelles seront les dispositions applicables aux rentier·ères en cas de passage à la nouvelle caisse?
• Qu’adviendra-t-il des assuré·es en incapacité de travail au moment du changement de caisse de pension?
• Quid des coûts liés aux risques et aux frais de gestion? La caisse de pension pourra-t-elle les faire évoluer en cours de contrat ou sont-ils garantis pour une période déterminée?
• Y a-t-il des frais de gestion cachés, tels que des cotisations ou autres?

En ce qui concerne l’ancienne caisse de pension

• Si le taux de couverture est inférieur à 100%: quelles conséquences sur la résiliation du contrat? Devrez-vous contribuer à un assainissement?
• Quelles dispositions ont été prises concernant les rentier·ères actuels et les employé·es en incapacité de travail?
• Les décomptes des avoirs de vieillesse sont-ils justes?

La question de savoir ce qu’il adviendra des rentier·ères actuels peut s’avérer cruciale: si le contrat actuel stipule que vous devez «emmener avec vous» les bénéficiaires de rente, mais que la nouvelle caisse de pension refuse de les prendre, le transfert risque d’échouer.

Les collaborateur·rices malades, qui sont en incapacité de travail depuis plus de trois mois, peuvent également constituer un obstacle à ce changement. De nombreuses caisses de pension ne veulent pas les prendre en charge, car il s’agit de bénéficiaires potentiels de rente. Si vous tenez absolument à changer de caisse, vous pouvez envisager de financer vous-même les coûts liés à ces employé·es.

Dernière mise à jour le: 12.08.2026